梓潼县审计局2016年部门决算编制说明

索 引 号 008431980/2017-00006 主题分类 财政预决算及“三公”经费
发布机构 审计局 发文日期 2017-09-20 15:16:52
名  称 梓潼县审计局2016年部门决算编制说明
文  号 主 题 词 决算
来源:审计局 作者:熊萍 点击数:188 次 发布日期:2017-09-20

    一、基本职能及主要工作

   (一)主要职能

    1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规;负责本部门依法行政工作,落实行政执法责任制;负责地方审计规范性文件的草拟和报批,并监督执行;制定组织实施审计工作发展规划;制定并组织实施年度审计计划;组织对全县重大投资项目、重要专项资金、以及国家、省、市重大政策措施执行情况的审计和审计调查;对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

    2.负责对县本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展,对审计、专项审计调查和核查审计监督范围内的社会审计机构出具的相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

    3.向县人民政府提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告,向政府报告对其他事项的审计调查情况及结果,依法向社会公布审计结果,向县政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

    4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议

   (1)县级财政预算执行和其他财政收支,县级各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

   (2)各乡镇人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支,上级财政转移支付资金。

   (3)县政府部门管理和受政府委托其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

   (4)上级审计机关授权审计的驻县单位和直属企事业单位的财务收支和经济效益,以及国际组织和外国政府贷款、援助项目的财务收支。

   (5)法律、行政法规和地方法规、政府规章规定应由县审计局审计的其他事项。

    5.按规定对县级有关部门科局级党政领导干部、乡镇党政领导干部、县属国有企业和国有控股企业领导人员及依法属于县审计局监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

    6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。  7.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。  8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。  9.组织审计县政府或县政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支,依法通过适当方式组织审计县属国有企业的境外资产、负债和损益。  10.承办县政府和上级审计机关交办的其他事项。

    二、2016年度重点工作

    按照县委办、县府办《关于印发<梓潼县2016年度审计项目计划>的通知》(梓委办发[2016]5号)要求,我局顺利完成审计计划项目16项, 共出具审计报告27篇,审计结果报告5篇,查出违规金额和管理不规范金额43845万元,提出审计建议162条,被采纳建议142条。完成计划外投资审计项目282个,审计资金总额8.18亿元,审减金额0.66亿元,平均审减率8.07%。

    (一)坚持审计工作一盘棋格局,全力协助市局完成相关项目审计工作。按照市审计局一盘棋格局工作要求,我局派出一名同志到广元参加省审计厅组织的水污染防治专项资金审计工作,抽调审计骨干5人组成审计组,参与了全市2011-2015年水污染防治专项资金审计工作,负责实施对北川羌族自治县的审计,同时做好盐亭县审计局赴我县水污染防治专项资金审计协调工作和后勤保障服务。配合市局工作安排,派出1名同志参加绵阳市游仙区2015年-2016年6月医疗保险基金审计。

   (二)深化财政预算执行审计,促进规范财政管理,提高财政资金绩效。以促进规范财政管理、提高财政资金使用效益、加快建立社会主义公共财政框架为目标,继续深化财政预算执行审计,加大审计监督的力度。做好2015年度财政总决算草案审签,通过对构成决算草案报表项目内容的抽查,对预算执行结果的有关方面作出评价。重点关注预算执行、重大项目资金保障、全口径预算管理及转移支付制度的健全完善、政府性债务管理、财政存量资金、税等执行情况以及上年度审计建议的采纳和改进等情况,做好县级财政2015年度预算执行审计。

   (三)继续深化经济责任审计,促进领导干部廉洁自律和依法履职。2016年,我局认真开展对县科工商务局原局长林勇、县接待办原主任龙海琴等4个单位5名领导干部的任期经济责任情况的审计。共出具审计报告4篇,审计结果报告5篇,提出审计建议17条,被采纳建议17条。审计注重将部门单位落实中央“八项规定”和省、市相关要求情况作为经济责任审计的重要内容,加强了对会议、出访、接待活动等行政经费使用情况的监督审查。

   (四)继续加大对政府投资项目的审计力度,促进提高投资效益和重点项目的顺利推进。今年以来,我局继续完善投资审计机制,修订完善了《梓潼县委托社会中介机构参与政府投资建设项目审计管理办法》(梓府办发[2016]59号)和《梓潼县政府投资建设项目审计管理办法》(梓府办发[2016]96号),使之更具可操作性,推进投资审计“三转”工作,注重重点项目全过程跟踪审计,提高审计效能,最大限度节约资金,加强竣工决(结)算审计,截至目前,共完成计划外投资审计项目282个,审计资金总额8.18亿元,审减金额0.66亿元,平均审减率8.07%。有效杜绝了高估冒算和建设资金浪费,提高了资金使用效益。同时围绕政府需求,继续整合力量,主动跟进,加大力度,保障重点项目建设和资金“双安全”。加强对凤凰水库、世行贷款城镇基础设施等重点项目全过程跟踪审计,加快两弹城、三防教育馆和两弹历程馆等工程结算审计工作。为防范审计风险,提升审计质量,强化对重点项目的审计力度,加强对1000万元以上项目的交叉复核力度,加强委托中介机构管理。

   (五)关注民生,积极开展重点民生资金审计,促进惠民政策落实,维护群众利益。按照上级审计机关统一安排,协同绵阳市审计局开展好保障性住房跟踪审计工作。重点对棚户区改造安置、保障性住房分配和管理情况进行了审计,提出了审计建议和整改措施。按照绵阳市审计局安排,我局抽调审计骨干6人组成审计组,参与2016年度保障性安居工程跟踪审计工作,负责实施对平武县的审计。同时做好游仙区审计局赴我县保障性安居工程跟踪审计协调工作和后勤保障服务。

   (六)积极推进审计全覆盖,完成稳增长等中央政策措施落实情况跟踪审计调查。为切实推进审计工作全覆盖,促进经济平稳运行、健康发展,今年,我局按照上级审计机关统一安排部署,完成了对我县4个季度的稳增长等政策落实情况跟踪审计。在审计过程中,坚持以自检自查为主、审计跟踪督查督办为手段,促使被审计部门积极整改审计发现问题,确保了此项工作取得实效。通过跟踪审计,有力地推动了国务院和省市县的相关政策措施的进一步落实到位。

   (七)积极探索实行“三本台帐”,加强项目管理和强化审计跟踪问效。为加强项目审计进度,提升工作质量。今年,我局认真探索和开展审计项目台帐管理制度。分别通过建立和实行《审计项目实施进度跟踪台帐》、《审计项目问题整改跟踪台帐》、《审计项目考核台帐》管理,提升审计质量,推进审计项目进度,加强对审计问题整改,确保审计结果落到实处。

   (八)狠抓“审计质量提升年”活动。紧紧围绕省厅确定的“能力提升年”目标,加强审计干部队伍建设,争创一流工作业绩。通过开展“树标杆?争创一流工作业绩”活动,进一步增强了我局干部职工凝聚力和向心力,引导干部职工立足本职岗位,履职尽责争创一流业绩,争当岗位标兵,争做审计先锋,不断推动工作提质量、上台阶、出成绩。积极全力配合完成绵阳市审计局开展的“树标杆?争创一流工作业绩”和2016年度年中审计质量检查活动,得到了绵阳市审计局的充分肯定,并针对检查中存在的问题,通过切实整改,进一步提高审计质量,努力实现我局审计工作的新跨越。

   (九)严格执行保密工作责任制。2016年以来,在县委保密委员会的指导下,我局认真贯彻落实国家保密局等八部门印发《关于进一步加强涉密人员保密管理工作的意见》精神,以涉密人员、涉密载体保密管理为重点,进一步加强保密工作领导,强化督促检查,狠抓各项保密措施和保密责任制落实,杜绝重大失泄密事件的发生。结合审计工作实际,广泛宣传教育培训,增强广大干部在新形势下的保密法制观念,保密工作取得了良好成效。

   (十)扎实完成县委政府交办工作。我局认真贯彻落实县委、县政府主要领导的批示精神,围绕中心工作,充分发挥审计监督作用,认真完成党委、政府交办以及与其他部门共同合作的其他工作。主要开展了私设“小金库”及滥发钱物专项整治工作、公务用车改革、灾后重建后续工程审计、政府投资项目招投标监督、政府大宗物资采购、信访、精准扶贫等工作。得到了县委、政府的充分肯定,审计成果得到了有效的利用。

    三、部门概况

    梓潼县审计局是一级预算单位,下属参照公务员法管理的事业单位1个(未独立核算)。

    四、收支决算总体情况

    2016年梓潼县审计局本年收入合计802.39万元,其中:财政拨款收入518.67万元,占82.78%,年初结转结余175.82万元,占21.9%。

    2016年梓潼县审计局本年支出合计802.39万元,其中:基本支出324.83万元,占40.48%;项目支出437.81万元,占54.56%,年末结转结余39.75万元,占5%。

    五、财政拨款收支决算情况

梓潼县审计局2016年度财政拨款收支总决算802.39万元。与2015年相比,财政拨款收、支总计各减少29.92万元,下降3.6%,主要原因一是由于人员调动导致相关经费收入和支出减少;二是由于2016年执行公务用车改革,公车全部移交至县机关事务管理局,相关经费支出减少;三是项目支出减少。

    六、一般公共预算财政拨款支出决算情况

   (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

梓潼县审计局2016年度一般公共预算财政拨款支出762.64万元,占本年支出合计的95.04%。与2015年相比,一般公共预算财政拨款增加55.69万元,增长7.3%。

   (二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

梓潼县2016年一般公共预算财政拨款支出762.64万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出656.67万元,占86.1%,与2015年相比减少4.62万元,主要原因为人员调出或减少导致相关经费支出减少;社会保障和就业支出61.16万元,占8.02%,与2015年相比增加1.22万元,主要原因为养老保险缴费及死亡抚恤标提高;医疗卫生支出32.74万元,占4.3%,与2015年相比增加27.08万元,主要原因为2016年增加了公务员医疗补助支出;住房保障支出12.07万元,占1.58%,与2015年相比增加了3.91万元,主要原因为2016年较2015年职工基本工资有所调整,导致住房公积金比例调整。

   (三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

    1.一般公共服务支出:2016年决算数为656.67万元,其中,(2010801—行政运行),决算数203.31万元,2010802—一般行政管理事物 ,决算数5.07万元,2010804—审计业务 ,决算数448.29万元。  

    2.社会保障和就业:2016年决算数为61.15万元,其中,

2080505—机关事业单位养老保险缴费,决算数36.53万元,2080801—死亡抚恤,决算数24.62万元。

    3.医疗卫生与计划生育:2016年决算数为35.90万元,其中,2100501—行政单位医疗,决算数5.90万元,2100503—公务员医疗补助,决算数30万元。

    4.住房保障支出:2016年决算数为12.08万元,其中,2210202—住房公积金,决算数12.08万元。

    七、一般公共预算财政拨款基本支出

    2016年梓潼县审计局一般公共预算财政拨款基本支出决算数324.83万元。

    人员经费244.15万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、奖励金、住房公积金。

    公用经费80.69万元,主要包括:办公费支出14.66万元、差旅费支出1.42万元,会议费支出2万元,培训费支出1.4万元,公务接待费支出6.35万元,劳务费支出5万元,工会经费支出1.66万元,福利费支出1.04万元,公务用车运行维护费支出2.01万元,其他交通费支出5.14万元。

    八、“三公”经费财政拨款支出决算情况

   (一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

    梓潼县审计局2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为8.36万元,其中:公务用车购置及运行维护费支出决算为2.01万元;公务接待费支出决算数为6.35万元。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少6.85万元,其中:公务用车购置及运行维护费支出决算减少5.8万元,主要原因是2016年下半年实行公务用车改革,我单位公车全部上交县机关事务管理局;公务接待费支出决算减少1.05万元,主要原因是我单位严格执行公务接待管理办法,控制公务接待支出。

   (二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置及运行维护费支出决算6.35万元;公务接待费支出决算2.01万元。

    1.因公出国(境)经费

    2016年我单位无因公出国(境)费。

    2.公务用车购置及运行维护费

    2016年公务用车购置及运行维护费2.01万元,其中:

    截止2016年末我单位公车数量为0,2两公车全部移交至县机关事务管理局。

    公务用车运行维护费支出2.01万元。主要用于到市局开会、各县市区交叉审计、外出公务活动等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

    3.公务接待费

     2016年公务接待费6.35万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。2016年国内公务接待共计21批次,约220人,支出6.53万元。

    九、政府性基金预算财政拨款支出决算情况

    2016年我单位无政府性基金预算财政拨款支出。

    十、其他重要事项的情况说明

   (一)机关运行经费支出情况

     2016年度,梓潼县审计局机关运行经费支出80.68万元。

   (二)政府采购支出情况

    2016年度梓潼县审计局无政府采购支出。

   (三)国有资产占有使用情况

    截至2016年12月31日,梓潼县审计局公有车辆0辆。

    十一、名词解释

    1.财政拨款收入:指省级财政当年拨付的资金。

    2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如…(二级预算单位事业收入情况)等。

    3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…(二级预算单位经营收入情况)等。

    4.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是…(收入类型)等。

    5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

    6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

    7.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

    8.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

    9.医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):指财政部门集中安排德行政单位基本医疗保险缴费。

    10.结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

    11.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

    12.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    13.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    14.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

    15.“三公”经费:纳入省级财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

    16.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。


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